RAGIONERIA

COMPETENZE:

• la predisposizione del progetto di bilancio, della relazione previsionale e programmatica, del bilancio pluriennale e del piano esecutivo di gestione;

• la predisposizione del rendiconto della gestione;
  la gestione delle entrate, in particolare ne cura l'accertamento con annotazione nelle scritture contabili nell'apposita risorsa e predisponendo gli ordinativi d'incasso;

• la gestione delle spese, mediante il controllo della regolarità contabile e della copertura finanziaria degli impegni di spesa effettuati dai responsabili dei servizi (viene controllata l'effettiva presenza delle risorse e la corretta imputazione in bilancio);

• il controllo degli atti di liquidazione (viene controllato che sia stato assunto l'impegno di spesa prima della liquidazione ed infine viene eseguito un controllo contabile e fiscale);

• l'emissione dell'ordinativo o mandato di pagamento, che viene contabilizzato e trasmesso al Tesoriere;

• il monitoraggio della situazione dei debiti e dei crediti del Comune;

• la gestione dei Mutui contratti dal Comune;

• monitoraggio dei flussi di cassa ai fini del patto di stabilità.